★ 导 语 ★

时代的号角，在奋进中更加嘹亮；逐梦的脚步，在跨越中愈发坚实。2022年是公司“对标管理提升年”，公司紧跟建投集团和龙建股份全面深化改革工作步伐，以建投集团、龙建股份“改革发展三年行动方案”为统领，以建投集团“一二三四工程”和龙建股份“1235”发展战略为遵循，深入贯彻“四个一”企业核心价值观，紧密围绕“三增三降三提升”总体发展战略，坚定实施“54321”整体工作方针，高效、高质推进各项工作，勇立时代潮头，吹响聚力笃行冲锋号！

踏石留印⑧审计部

回顾“十四五”开局之年，坚持党对审计工作的领导，构建统一高效的内部审计管理体制和工作机制，是公司矢志不渝的理念。聚焦主责主业、内部控制和风险管理，深化审计监督与服务的广度和深度，推动内部监督力量形成合力，强化审计整改，提升审计结果运用成效，是公司对审计工作更深层次的要求。

关口前移 开展事前审计工作
 

       审计部对公司大宗物资、设备采购招标，陆续开展源头治理，梳理介入采购招标程序，确保招标程序合法合规，确保不发生串标、围标和泄露招标信息等情况，充分发挥事前审计的预防免疫作用。对低效无效资产处置进行监督，包括前期市场价格调查、招标和现场处置全过程监督工作，避免跑、冒、滴、漏现象，确保公司资产不流失，拓展审计监督的范围，延长审计监督链条。、

统筹安排  夯实审计基础工作

按照建投集团《内部审计“十四五”工作要点》开展在建项目同期审计、效益审计、海外项目远程审计、PPP项目公司专项审计、项目负责人经济责任审计。同时加强以应对外审为重点的内部自审自检，着重对清单外已完工未结算及申报合同外变更索赔合理性进行审查，规避外审核减风险，促进规范管理、维护企业利益。

拓展审计职能  介入竣工决算审计

审计部主导讷河危桥改造项目和东宁项目竣验决算审计，理顺审计节点问题；跟踪了黑大一期竣工决算审计和长双项目竣工决算审计，对审计效果进行跟踪督办，尽最大可能减少因审计对既有经济成果的冲击。

开展违规责任追究工作  完成自我免疫系统

审计部对存在违规事项展开调查问责，形成违规追责报告，实施整改措施，落实处理结果，深刻吸取教训，并将事项撰写案例分析报告，用于公司企业管理部针对内部项目开展自查自纠参考材料，杜绝追责事件二次发生。

加强部门联动  强化审计成果运用

审计部与成本管理小组密切配合，对在审计过程发现的问题，成果共享，强化部门间的合力作用，形成协调联动机制，充分发挥多部门优势，有利于发现项目运行中的突出问题和深层次的矛盾，对于预防潜在的风险，维护企业的经济安全和环境稳定起到重要作用。

奋辑笃行

二〇二二年工作思路

2022年审计部持续对标“十四五”规划和审计政策法规，把握审计工作的方向和重点，立足新形势和新要求，找准内审工作的切入点和着力点，吃透政策、预判风险、抓住根源、出实意见、提好建议。充分发挥审计的监督与服务作用。

01

全面开展各类审计工作

计划开展“四位一体”的内部审计工作格局，以内控评价为基础、以经济责任审计为核心、以项目效益为重点、以专项审计为抓手，嵌入重大政策措施贯彻落实情况等进一步拓展审计范围，全面规范开展各类审计工作，推动内部审计监督无死角、全覆盖，应审尽审、凡审必严。

02

强化内部控制体系审计

重点提高内控监督，规范开展内部控制评价工作，揭示管理制度体系的缺陷和问题。促进公司完善内部控制工作贯穿于所有审计管理体系和具体审计任务之中，重点释放制度执行效率与效益的内控价值。

03

加强防范违规经营风险

将重视外审机构方式方法和关注内容的先进性和指导性，连同竣工审计内容、PPP项目公司绩效考核内容、《违规经营投资责任追究暂行管理办法》中涉及的情形，系统贯穿于所有审计任务中，防范由于违规经营带来的各类风险损失。

04

全面跟踪督办审计整改

为贯彻“审而要用、审而要改、审而要究”原则，将持续建立审计问题整改，不断完善整改台账，严格执行审计整改“销号”制度，对长期未完成整改、屡审屡犯的问题开展跟踪审计和整改“回头看”等，细化普遍共性问题举一反三整改审计部作为公司治理的重要手段和风险管理的“第三道防线”，将通过精准定责，提升审计发现问题的整改效果，改善公司的治理和管理，为公司增加价值、实现公司的经营目标进行保驾护航！